Cílem této diplomové práce je vypracovat projekt týkající se oceňování a účetního zachycení finančních derivátů používaných ve společnosti Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. Zvolený problém je řešen pomocí empirických metod pozorování a dotazování, analýzy a při tvorbě modelu jsou využity statistické metody lineární regrese a absolutních přírůstků. V práci je navrhnuto řešení, které umožňuje komplexní přístup k ocenění a účtování sjednaných derivátových kontraktů ve společnosti Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. Hlavním výsledkem této práce je vytvoření oceňovacího a účetního modelu finančních derivátů, na základě kterého je možné relevantně oceňovat a vykazovat sjednané derivátové kontrakty.
Anotace v angličtině
The main objective of this thesis is formulate project about valuation and accounting of financial derivatives at company Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. That pro-ject is solved by empirical methods of observation and questionings, analysis and formation of the model is solved by statistical method of linear regression and absolute increments. In this thesis is suggested solution that enables a comprehensive approach to valuation and accountung of derivative contracts at company Moravský Peněžní Ústav spořitelní druž-stvo. The main result of this thesis is to formulate a model of valuation and accounting of derivatives, based on which it is possible to relevantly valuate and presentation derivative contracts.
Klíčová slova
finanční derivát, oceňování derivátů, účtování derivátů, FX swap, měnový forward
Klíčová slova v angličtině
financial derivatives, valuation of derivatives, accounting of derivatives, FX swap, currency forward
Rozsah průvodní práce
106
Jazyk
CZ
Anotace
Cílem této diplomové práce je vypracovat projekt týkající se oceňování a účetního zachycení finančních derivátů používaných ve společnosti Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. Zvolený problém je řešen pomocí empirických metod pozorování a dotazování, analýzy a při tvorbě modelu jsou využity statistické metody lineární regrese a absolutních přírůstků. V práci je navrhnuto řešení, které umožňuje komplexní přístup k ocenění a účtování sjednaných derivátových kontraktů ve společnosti Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. Hlavním výsledkem této práce je vytvoření oceňovacího a účetního modelu finančních derivátů, na základě kterého je možné relevantně oceňovat a vykazovat sjednané derivátové kontrakty.
Anotace v angličtině
The main objective of this thesis is formulate project about valuation and accounting of financial derivatives at company Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. That pro-ject is solved by empirical methods of observation and questionings, analysis and formation of the model is solved by statistical method of linear regression and absolute increments. In this thesis is suggested solution that enables a comprehensive approach to valuation and accountung of derivative contracts at company Moravský Peněžní Ústav spořitelní druž-stvo. The main result of this thesis is to formulate a model of valuation and accounting of derivatives, based on which it is possible to relevantly valuate and presentation derivative contracts.
Klíčová slova
finanční derivát, oceňování derivátů, účtování derivátů, FX swap, měnový forward
Klíčová slova v angličtině
financial derivatives, valuation of derivatives, accounting of derivatives, FX swap, currency forward
Zásady pro vypracování
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
Teoretická část
Zpracujte literární rešerši teoretických poznatků vztahující se k problematice finančních derivátů, jejich ocenění a účetního zachycení.
Praktická část
Popište a analyzujte současný stav využití, oceňování a účtování finančních derivátů v podniku Moravský Peněžní Ústav - spořitelní družstvo.
Vytvořte oceňovací a účetní model finančních derivátů v podniku Moravský Peněžní Ústav - spořitelní družstvo.
Proveďte zhodnocení ekonomické náročnosti, rizik a přínosů navrženého modelu.
Závěr
Zásady pro vypracování
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
Teoretická část
Zpracujte literární rešerši teoretických poznatků vztahující se k problematice finančních derivátů, jejich ocenění a účetního zachycení.
Praktická část
Popište a analyzujte současný stav využití, oceňování a účtování finančních derivátů v podniku Moravský Peněžní Ústav - spořitelní družstvo.
Vytvořte oceňovací a účetní model finančních derivátů v podniku Moravský Peněžní Ústav - spořitelní družstvo.
Proveďte zhodnocení ekonomické náročnosti, rizik a přínosů navrženého modelu.
Závěr
Seznam doporučené literatury
CIPRA, Tomáš. Praktický průvodce finanční a pojistnou matematikou. Praha: Ekopress, 2005, 308 s. ISBN 80-86119-91-2.
HULL, John. Options, futures, and other derivatives. 8th ed. Boston: Prentice Hall, 2012, 841 s. ISBN 978-0-13-216494-8.
JÍLEK, Josef. Finanční a komoditní deriváty v praxi. 2., upr. vyd. Praha: Grada, 2010, 630 s. ISBN 978-80-247-3696-9.
MEJSTŘÍK, Michal, Magda PEČENÁ a Petr TEPLÝ. Bankovnictví v teorii a praxi. Praha: Karolinum, 2014, 855 s. ISBN 978-80-246-2870-7.
WITZANY, Jiří. Financial derivates: valuation, hedging and risk management. Prague: Oeconomica, 2013, 372 s. ISBN 978-80-245-1980-7.
Seznam doporučené literatury
CIPRA, Tomáš. Praktický průvodce finanční a pojistnou matematikou. Praha: Ekopress, 2005, 308 s. ISBN 80-86119-91-2.
HULL, John. Options, futures, and other derivatives. 8th ed. Boston: Prentice Hall, 2012, 841 s. ISBN 978-0-13-216494-8.
JÍLEK, Josef. Finanční a komoditní deriváty v praxi. 2., upr. vyd. Praha: Grada, 2010, 630 s. ISBN 978-80-247-3696-9.
MEJSTŘÍK, Michal, Magda PEČENÁ a Petr TEPLÝ. Bankovnictví v teorii a praxi. Praha: Karolinum, 2014, 855 s. ISBN 978-80-246-2870-7.
WITZANY, Jiří. Financial derivates: valuation, hedging and risk management. Prague: Oeconomica, 2013, 372 s. ISBN 978-80-245-1980-7.
Přílohy volně vložené
-
Přílohy vázané v práci
grafy, schémata, tabulky
Převzato z knihovny
Ne
Plný text práce
Přílohy
Posudek(y) oponenta
Hodnocení vedoucího
Záznam průběhu obhajoby
Vedoucí DP: Mgr. Roman Koch, Navržený počet bodů 28 b.
Změnil by se celkový dopad ocenění za dobu trvání derivátu v případě, že by se oceňovalo denně a ne měsíčně? Zodpovězena zcela
Oponent DP: Ing. Zuzana Crhová, Navržený počet bodů 26 b.
Budou Vámi navržené modely implementovány do praxe MPU? Zodpovězena zcela
dr. Kameníková: Proč má MPO deriváty pouze tříměsíční? Zodpovězena zcela