Bakalářská práce se zabývá problematikou řízení peněžních toků ve vybraném podniku, který patří do zpracovatelského průmyslu. V teoretické části je zpracována literární rešerše zabývající se samotnými metodami sestavování výkazu o peněžních tocích a jejich konkrétními výhodami a nedostatky. Dále pojednává o samotném finančním plánování, jeho rizikách a faktorech, které jej ovlivňují. V praktické části bylo analyzováno finanční plánování a řízení peněžních toků v podniku s využitím poznatků z teoretické části. Na základě vykonané analýzy byly učiněny návrhy a doporučení, které pomohou zavést v podniku finanční řízení a plánování.
Annotation in English
This bachelor thesis deals with cash flow management in the selected company, which is part of the manufacturing industry. In the theoretical part a literature research focused on the methods of CF statement preparation and CF advantagages and weaknesses was conducted. The thesis describes financial planning and risks and factors that affect it. In the practical part financial planning and cash flow management in the selected company using theretical part's knowledge was analysed. Based on the performed analysis recommendations and suggestions were made. This could help the company with introducing the financial planning.
Keywords
finanční tok, výdaje, příjmy, finanční plán, likvidita
Keywords in English
cash flow, incomes, outgoings, financial plan, cash position
Length of the covering note
47
Language
CZ
Annotation
Bakalářská práce se zabývá problematikou řízení peněžních toků ve vybraném podniku, který patří do zpracovatelského průmyslu. V teoretické části je zpracována literární rešerše zabývající se samotnými metodami sestavování výkazu o peněžních tocích a jejich konkrétními výhodami a nedostatky. Dále pojednává o samotném finančním plánování, jeho rizikách a faktorech, které jej ovlivňují. V praktické části bylo analyzováno finanční plánování a řízení peněžních toků v podniku s využitím poznatků z teoretické části. Na základě vykonané analýzy byly učiněny návrhy a doporučení, které pomohou zavést v podniku finanční řízení a plánování.
Annotation in English
This bachelor thesis deals with cash flow management in the selected company, which is part of the manufacturing industry. In the theoretical part a literature research focused on the methods of CF statement preparation and CF advantagages and weaknesses was conducted. The thesis describes financial planning and risks and factors that affect it. In the practical part financial planning and cash flow management in the selected company using theretical part's knowledge was analysed. Based on the performed analysis recommendations and suggestions were made. This could help the company with introducing the financial planning.
Keywords
finanční tok, výdaje, příjmy, finanční plán, likvidita
Keywords in English
cash flow, incomes, outgoings, financial plan, cash position
Research Plan
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
I. Teoretická část
Zpracujte literární rešerši v oblasti řízení finančních toků podniku.
II. Praktická část
Charakterizujte vybraný podnik a jeho průmyslové odvětví.
Analyzujte řízení finančních toků ve vybraném podniku.
Na základě analýzy navrhněte zlepšení v oblasti řízení finančních toků vybraného podniku.
Závěr
Research Plan
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
I. Teoretická část
Zpracujte literární rešerši v oblasti řízení finančních toků podniku.
II. Praktická část
Charakterizujte vybraný podnik a jeho průmyslové odvětví.
Analyzujte řízení finančních toků ve vybraném podniku.
Na základě analýzy navrhněte zlepšení v oblasti řízení finančních toků vybraného podniku.
Závěr
Recommended resources
KALOUDA, František. Finanční řízení podniku. Plzeň: Vydavatelství a nakladatelství Aleš Čeněk, 2019, 261 s. ISBN 978-807-3807-566.
KNÁPKOVÁ, Adriana et al. Finanční analýza: komplexní průvodce s příklady. 3., kompletně aktualizované vydání. Praha: Grada, 2017, 228 s. ISBN 978-802-7105-632.
KEŘKOVSKÝ, Miloslav a Petr NOVÁK. Finanční strategie: krok za krokem. Praha: C.H. Beck, 2015, 204 s. ISBN 978-807-4005-626.
ROSS, Stephen A., Randolph WESTERFIELD a Bradford D. JORDAN. Fundamentals of corporate finance. 11th edition. New York: McGraw-Hill Education, 2016, 913 s. ISBN 978-007-7861-704.
SEDLÁČEK, Jaroslav. Cash flow. 2., aktualizované vydání. Brno: Computer Press, 2010, 191 s. ISBN 978-802-5131-305.
Recommended resources
KALOUDA, František. Finanční řízení podniku. Plzeň: Vydavatelství a nakladatelství Aleš Čeněk, 2019, 261 s. ISBN 978-807-3807-566.
KNÁPKOVÁ, Adriana et al. Finanční analýza: komplexní průvodce s příklady. 3., kompletně aktualizované vydání. Praha: Grada, 2017, 228 s. ISBN 978-802-7105-632.
KEŘKOVSKÝ, Miloslav a Petr NOVÁK. Finanční strategie: krok za krokem. Praha: C.H. Beck, 2015, 204 s. ISBN 978-807-4005-626.
ROSS, Stephen A., Randolph WESTERFIELD a Bradford D. JORDAN. Fundamentals of corporate finance. 11th edition. New York: McGraw-Hill Education, 2016, 913 s. ISBN 978-007-7861-704.
SEDLÁČEK, Jaroslav. Cash flow. 2., aktualizované vydání. Brno: Computer Press, 2010, 191 s. ISBN 978-802-5131-305.
Enclosed appendices
1 CD ROM
Appendices bound in thesis
illustrations, tables
Taken from the library
No
Full text of the thesis
Appendices
Reviewer's report
Supervisor's report
Defence procedure record
Vedoucí práce: Ing. Kateřina Struhařová, 20 b.
Otázky vedoucího práce:
1. Spousta firem nyní řeší co nejnižší pracovní kapitál, tak aby nebyly finanční prostředky zbytečně vázané v oběžných aktivech. Z CF vybraného podniku vyplývá celkem výrazný nárůst pohledávek. Jaká byla jejich časová struktura k datu účetní závěrky a jak je na tom podnik nyní? Pokud by se situace zhoršovala a významně narůstala výše pohledávek po splatnosti, jaké kroky byste podniku doporučila. Zodpovzeno zcela.
2. V analytické části zmiňujete zapomenuté faktury, které jednotliví manažeři rádi zašantročí a ty se pak dostanou do schvalovacího procesu a na účtárnu již těsně před nebo po splatnosti. Jaké nástroje může firma využít, aby množství zapomenutých faktur minimalizovala? Zodpovězeno zcela.
Oponent práce: Ing. Přemysl Pálka, Ph.D., 21 b.
Otázky oponenta práce:
1. Ovlivní pandemie nemoci COVID-19 finanční toky dané společnosti? Zodpovězeno zcela.
2. Navrhujete znova propočítat výrobní a provozní režie. Jak toto opatření ovlivní proces řízení cash-flow? Zodpovězeno zcela.
Další otázky:
doc. Knápková (Má Váš podnik povinnost auditu? Zodpovězeno zcela. Jaká jsou doporučení pro Váš podnik? Zodpovězeno částečně.)
doc. Paseková (V cílech práce máte uvedeno, že navrhnete upravený finanční plán, kde je Vámi navržený finanční plán uveden? Zodpovězeno částečně.)