Předmětem diplomové práce je řízení peněžních toků ve vybrané společnosti. První část práce je věnována teoretickému vymezení výkazu přehledu o peněžních tocích, jak z pohledu účetnictví, tak z pohledu plánování a finančního řízení. Poté jsou teoretické poznatky aplikovány na společnost Kuraray Europe Moravia s.r.o. Po úvodním představení společnosti následuje analýza peněžních toků a projekt sestavení platného výkazu přehledu o peněžních tocích v účetním programu společnosti. Za účelem efektivního řízení peněžních toků jsou vyhodnoceny finanční ukazatele s využitím peněžních toků a je vytvořen návrh vrácení dobrovolného příplatku nadřízené společnosti. Závěr práce obsahuje rekapitulaci podstatných informací a shrnutí celkové situace společnosti za sledované období.
Annotation in English
The subject of the diploma thesis is the management of cash flows in a selected company. The first part of the work is devoted to the theoretical definition of the statement of cash flow, both from the point of view of accounting and from the point of view of planning and financial management. Then the theoretical knowledge is applied to the company Kuraray Europe Moravia s.r.o. The initial introduction of the company is followed by an analysis of cash flows and a project of creating a valid statement of cash flow in the company´s accounting program. In order to effectively manage cash flows, financial indicators are evaluated using cash flows and a proposal is made to return the voluntary contribution to the parent company. The conclusion of the thesis contains a recapitulation of essential information and a summary of the overall situation of the company for the period under review.
Keywords
Přehled o peněžních tocích, peněžní toky, peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty, příjem, výdaj, české účetní předpisy, IFRS, přímá metoda, nepřímá metoda, struktura výkazu, finanční řízení, projekt
Keywords in English
Statement of cash flow, cash flow, cash and cash equivalents, incomes, expenses, czech accounting legislation, IFRS, direct method, indirect method, sturcture of the statement, financial management, project
Length of the covering note
85 s. (152 866 znaků)
Language
CZ
Annotation
Předmětem diplomové práce je řízení peněžních toků ve vybrané společnosti. První část práce je věnována teoretickému vymezení výkazu přehledu o peněžních tocích, jak z pohledu účetnictví, tak z pohledu plánování a finančního řízení. Poté jsou teoretické poznatky aplikovány na společnost Kuraray Europe Moravia s.r.o. Po úvodním představení společnosti následuje analýza peněžních toků a projekt sestavení platného výkazu přehledu o peněžních tocích v účetním programu společnosti. Za účelem efektivního řízení peněžních toků jsou vyhodnoceny finanční ukazatele s využitím peněžních toků a je vytvořen návrh vrácení dobrovolného příplatku nadřízené společnosti. Závěr práce obsahuje rekapitulaci podstatných informací a shrnutí celkové situace společnosti za sledované období.
Annotation in English
The subject of the diploma thesis is the management of cash flows in a selected company. The first part of the work is devoted to the theoretical definition of the statement of cash flow, both from the point of view of accounting and from the point of view of planning and financial management. Then the theoretical knowledge is applied to the company Kuraray Europe Moravia s.r.o. The initial introduction of the company is followed by an analysis of cash flows and a project of creating a valid statement of cash flow in the company´s accounting program. In order to effectively manage cash flows, financial indicators are evaluated using cash flows and a proposal is made to return the voluntary contribution to the parent company. The conclusion of the thesis contains a recapitulation of essential information and a summary of the overall situation of the company for the period under review.
Keywords
Přehled o peněžních tocích, peněžní toky, peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty, příjem, výdaj, české účetní předpisy, IFRS, přímá metoda, nepřímá metoda, struktura výkazu, finanční řízení, projekt
Keywords in English
Statement of cash flow, cash flow, cash and cash equivalents, incomes, expenses, czech accounting legislation, IFRS, direct method, indirect method, sturcture of the statement, financial management, project
Research Plan
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
I. Teoretická část
Na základě literární rešerše teoreticky vysvětlete problematiku týkající se řízení peněžních toků.
II. Praktická část
Charakterizujte vybranou společnost a popište její postavení na trhu během posledních 3 let.
Analyzujte příjmy a výdaje společnosti a řízení peněžních toků.
Na základě předchozích analýz navrhněte zefektivnění řízení peněžních toků ve společnosti.
Zhodnoťte přínosy a případná rizika spojená s tímto návrhem.
Závěr
Research Plan
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
I. Teoretická část
Na základě literární rešerše teoreticky vysvětlete problematiku týkající se řízení peněžních toků.
II. Praktická část
Charakterizujte vybranou společnost a popište její postavení na trhu během posledních 3 let.
Analyzujte příjmy a výdaje společnosti a řízení peněžních toků.
Na základě předchozích analýz navrhněte zefektivnění řízení peněžních toků ve společnosti.
Zhodnoťte přínosy a případná rizika spojená s tímto návrhem.
Závěr
Recommended resources
DVOŘÁKOVÁ, Dana. Finanční účetnictví a výkaznictví podle mezinárodních standardů IFRS. 5. aktualizované a přepracované vydání. Brno: BizBooks, 2017, 368 s. ISBN 978-80-265-0692-8.
EDMONDS, Thomas P., EDMONDS, Christopher T., MCNAIR, Frances M. a Philip R. OLDS. Fundamental financial accounting concepts. Ninth Edition. New York: McGraw Hill Education, 2016, 810 s. ISBN 978-1-25925268-6.
MACKENZIE, Bruce, COETSEE, Danie, NJIKIZANA, Tapiwa, CHAMBOKO, Raymond a Blaise COLYVAS. Interpretation and application of International financial reporting standards. Hoboken: Wiley, 2011, 1114 s. ISBN 978-0-470-55442-5.
MÁČE, Miroslav. Účetnictví a finanční řízení. Praha: Grada, 2013, 552 s. ISBN 978-80-247-4574-9.
SEDLÁČEK, Jaroslav. Cash flow. 2., aktualiz. vyd. Brno: Computer Press, 2010, 191 s. ISBN 978-80-251-3130-5.
Recommended resources
DVOŘÁKOVÁ, Dana. Finanční účetnictví a výkaznictví podle mezinárodních standardů IFRS. 5. aktualizované a přepracované vydání. Brno: BizBooks, 2017, 368 s. ISBN 978-80-265-0692-8.
EDMONDS, Thomas P., EDMONDS, Christopher T., MCNAIR, Frances M. a Philip R. OLDS. Fundamental financial accounting concepts. Ninth Edition. New York: McGraw Hill Education, 2016, 810 s. ISBN 978-1-25925268-6.
MACKENZIE, Bruce, COETSEE, Danie, NJIKIZANA, Tapiwa, CHAMBOKO, Raymond a Blaise COLYVAS. Interpretation and application of International financial reporting standards. Hoboken: Wiley, 2011, 1114 s. ISBN 978-0-470-55442-5.
MÁČE, Miroslav. Účetnictví a finanční řízení. Praha: Grada, 2013, 552 s. ISBN 978-80-247-4574-9.
SEDLÁČEK, Jaroslav. Cash flow. 2., aktualiz. vyd. Brno: Computer Press, 2010, 191 s. ISBN 978-80-251-3130-5.
