Tato bakalářská práce se orientuje na důležitost zajištění finanční nezávislosti osob v důchodovém věku, a to pomocí vybraných státem podporovaných produktů na finančním trhu. Provedená literární rešerše je zaměřena na aktuální stav důchodového systému v České republice, který je výrazně ovlivněn několika faktory, jako například negativním demografickým vývojem. Ten má dlouhodobé dopady jak na veřejné příjmy, tak na veřejné výdaje. Dalším významným faktorem ovlivňující stav důchodového systému je vysoká inflace, která má vliv na valorizaci důchodů, což skokově navyšuje veřejné výdaje. Ze složité konstrukce systému důchodového pojištění v České republice je vytknuta hlavní podstata,
nejdůležitější zákonné podmínky nároku na starobní důchod, předčasný důchod a také předdůchod. Dále jsou představeny finanční produkty určené k zajištění na penzi s podporou státu. Teoretická část rovněž obsahuje náhled do problematiky stárnutí naší populace. Praktická část práce klade důraz na daňové a účetní aspekty těchto produktů, zabývá se dopady na firmy i jednotlivce a podmínky dodanění při výplatě finančních prostředků z těchto produktů. Je provedena komparativní analýza vybraných produktů na finančním trhu s vyjádřením celkové daňové úspory a předpokládané celkově naspořené finanční hodnoty.
Annotation in English
This bachelor thesis focuses on the importance of ensuring the financial independence of people in retirement age by means of selected state-supported products on the financial market. The literature research evaluates the current state of the pension system in the Czech Republic, which is significantly affected by several factors, such as negative demographic development - which has long-term effects on both public revenues and public spending; another important factor is high inflation, which affects the valorisation of pensions, which increases public spending by leaps and bounds. From the complex design of the pension insurance system in the Czech Republic, is ephasized on the most important legal conditions for entitlement to old-age pension, early retirement pension and also pre-retirement pension will be outlined. Furthermore, financial products with state support, which are designed to provide for retirement, will be presented. The theoretical part also includes an insight into the issues of aging in our population. The practical part of the thesis will focus on the tax
and accounting aspects of these products, the impact on companies and individuals, and the tax conditions for the payment of funds from these products. A comparative analysis of selected products on the financial market will be carried out using model cases to express the total tax savings and the expected total financial value saved
Keywords
demografický vývoj, daňová uznatelnost, zákon o daních z příjmů, státní
příspěvky, penzijní systém, důchodové pojištění, penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, soukromé životní pojištění, kapitálové životní pojištění, investiční životní pojištění, dlouhodobý investiční produkt, penzijní reforma.
Keywords in English
demographic development, tax deductibility, income tax law, state contributions,
pension system, pension insurance, supplementary pension insurance, supplementary
pension savings, private life insurance, capital life insurance, investment life insurance, longterm investment product, pension reform.
Length of the covering note
73 s. (101 124 znaků), příl. 9
Language
CZ
Annotation
Tato bakalářská práce se orientuje na důležitost zajištění finanční nezávislosti osob v důchodovém věku, a to pomocí vybraných státem podporovaných produktů na finančním trhu. Provedená literární rešerše je zaměřena na aktuální stav důchodového systému v České republice, který je výrazně ovlivněn několika faktory, jako například negativním demografickým vývojem. Ten má dlouhodobé dopady jak na veřejné příjmy, tak na veřejné výdaje. Dalším významným faktorem ovlivňující stav důchodového systému je vysoká inflace, která má vliv na valorizaci důchodů, což skokově navyšuje veřejné výdaje. Ze složité konstrukce systému důchodového pojištění v České republice je vytknuta hlavní podstata,
nejdůležitější zákonné podmínky nároku na starobní důchod, předčasný důchod a také předdůchod. Dále jsou představeny finanční produkty určené k zajištění na penzi s podporou státu. Teoretická část rovněž obsahuje náhled do problematiky stárnutí naší populace. Praktická část práce klade důraz na daňové a účetní aspekty těchto produktů, zabývá se dopady na firmy i jednotlivce a podmínky dodanění při výplatě finančních prostředků z těchto produktů. Je provedena komparativní analýza vybraných produktů na finančním trhu s vyjádřením celkové daňové úspory a předpokládané celkově naspořené finanční hodnoty.
Annotation in English
This bachelor thesis focuses on the importance of ensuring the financial independence of people in retirement age by means of selected state-supported products on the financial market. The literature research evaluates the current state of the pension system in the Czech Republic, which is significantly affected by several factors, such as negative demographic development - which has long-term effects on both public revenues and public spending; another important factor is high inflation, which affects the valorisation of pensions, which increases public spending by leaps and bounds. From the complex design of the pension insurance system in the Czech Republic, is ephasized on the most important legal conditions for entitlement to old-age pension, early retirement pension and also pre-retirement pension will be outlined. Furthermore, financial products with state support, which are designed to provide for retirement, will be presented. The theoretical part also includes an insight into the issues of aging in our population. The practical part of the thesis will focus on the tax
and accounting aspects of these products, the impact on companies and individuals, and the tax conditions for the payment of funds from these products. A comparative analysis of selected products on the financial market will be carried out using model cases to express the total tax savings and the expected total financial value saved
Keywords
demografický vývoj, daňová uznatelnost, zákon o daních z příjmů, státní
příspěvky, penzijní systém, důchodové pojištění, penzijní připojištění, doplňkové penzijní spoření, soukromé životní pojištění, kapitálové životní pojištění, investiční životní pojištění, dlouhodobý investiční produkt, penzijní reforma.
Keywords in English
demographic development, tax deductibility, income tax law, state contributions,
pension system, pension insurance, supplementary pension insurance, supplementary
pension savings, private life insurance, capital life insurance, investment life insurance, longterm investment product, pension reform.
Research Plan
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
I. Teoretická část
Na základě literární rešerše zpracujte teoretické poznatky týkající se systému důchodového pojištění, demografického vývoje a vybraných forem zajištění na penzi pomocí státem podporovaných produktů.
II. Praktická část
Na základě komparativní analýzy proveďte srovnání vybraných finančních produktů s podporou státu, definujte jejich formy a podmínky.
U vybraných finančních produktů analyzujte dopady na daňové povinnosti a daňové úlevy u poplatníků.
Navrhněte optimální produkt pro modelového klienta s ohledem na výnosnost a maximální využití podpory státu.
Závěr
Research Plan
Úvod
Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
I. Teoretická část
Na základě literární rešerše zpracujte teoretické poznatky týkající se systému důchodového pojištění, demografického vývoje a vybraných forem zajištění na penzi pomocí státem podporovaných produktů.
II. Praktická část
Na základě komparativní analýzy proveďte srovnání vybraných finančních produktů s podporou státu, definujte jejich formy a podmínky.
U vybraných finančních produktů analyzujte dopady na daňové povinnosti a daňové úlevy u poplatníků.
Navrhněte optimální produkt pro modelového klienta s ohledem na výnosnost a maximální využití podpory státu.
Závěr
Recommended resources
MADURA, Jeff. Financial markets and institutions. 13th edition. Australia: Cengage, 2021. ISBN 978-0-357-13079-7.
MACHÁČEK, Ivan. Zaměstnanecké benefity a daně. 6. vydání. Praha: Wolters Kluwer, 2021. ISBN 978-80-7676-193-3.
MERTL, Jan. Sociální politika. 7., aktualizované a doplněné vydání. Praha: Wolters Kluwer, 2023. ISBN 978-80-7676-675-4.
POTŮČEK, Martin. České důchody. Karolinum, 2019. ISBN 978-80-246-4236-9.
REVENDA, Zbyněk; MANDEL, Martin; KODERA, Jan; MUSÍLEK, Petr a DVOŘÁK, Petr. Peněžní ekonomie a bankovnictví. Sedmé přepracované vydání. Jesenice: Ekopress, 2023. ISBN 978-80-87865-84-2.
Recommended resources
MADURA, Jeff. Financial markets and institutions. 13th edition. Australia: Cengage, 2021. ISBN 978-0-357-13079-7.
MACHÁČEK, Ivan. Zaměstnanecké benefity a daně. 6. vydání. Praha: Wolters Kluwer, 2021. ISBN 978-80-7676-193-3.
MERTL, Jan. Sociální politika. 7., aktualizované a doplněné vydání. Praha: Wolters Kluwer, 2023. ISBN 978-80-7676-675-4.
POTŮČEK, Martin. České důchody. Karolinum, 2019. ISBN 978-80-246-4236-9.
REVENDA, Zbyněk; MANDEL, Martin; KODERA, Jan; MUSÍLEK, Petr a DVOŘÁK, Petr. Peněžní ekonomie a bankovnictví. Sedmé přepracované vydání. Jesenice: Ekopress, 2023. ISBN 978-80-87865-84-2.
