Cílem této diplomové práce je vypracovat projekt týkající se oceňování a účetního zachycení finančních derivátů používaných ve společnosti Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. Zvolený problém je řešen pomocí empirických metod pozorování a dotazování, analýzy a při tvorbě modelu jsou využity statistické metody lineární regrese a absolutních přírůstků. V práci je navrhnuto řešení, které umožňuje komplexní přístup k ocenění a účtování sjednaných derivátových kontraktů ve společnosti Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. Hlavním výsledkem této práce je vytvoření oceňovacího a účetního modelu finančních derivátů, na základě kterého je možné relevantně oceňovat a vykazovat sjednané derivátové kontrakty.
Annotation in English
The main objective of this thesis is formulate project about valuation and accounting of financial derivatives at company Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. That pro-ject is solved by empirical methods of observation and questionings, analysis and formation of the model is solved by statistical method of linear regression and absolute increments. In this thesis is suggested solution that enables a comprehensive approach to valuation and accountung of derivative contracts at company Moravský Peněžní Ústav spořitelní druž-stvo. The main result of this thesis is to formulate a model of valuation and accounting of derivatives, based on which it is possible to relevantly valuate and presentation derivative contracts.
Keywords
finanční derivát, oceňování derivátů, účtování derivátů, FX swap, měnový forward
Keywords in English
financial derivatives, valuation of derivatives, accounting of derivatives, FX swap, currency forward
Length of the covering note
106
Language
CZ
Annotation
Cílem této diplomové práce je vypracovat projekt týkající se oceňování a účetního zachycení finančních derivátů používaných ve společnosti Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. Zvolený problém je řešen pomocí empirických metod pozorování a dotazování, analýzy a při tvorbě modelu jsou využity statistické metody lineární regrese a absolutních přírůstků. V práci je navrhnuto řešení, které umožňuje komplexní přístup k ocenění a účtování sjednaných derivátových kontraktů ve společnosti Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. Hlavním výsledkem této práce je vytvoření oceňovacího a účetního modelu finančních derivátů, na základě kterého je možné relevantně oceňovat a vykazovat sjednané derivátové kontrakty.
Annotation in English
The main objective of this thesis is formulate project about valuation and accounting of financial derivatives at company Moravský Peněžní Ústav spořitelní družstvo. That pro-ject is solved by empirical methods of observation and questionings, analysis and formation of the model is solved by statistical method of linear regression and absolute increments. In this thesis is suggested solution that enables a comprehensive approach to valuation and accountung of derivative contracts at company Moravský Peněžní Ústav spořitelní druž-stvo. The main result of this thesis is to formulate a model of valuation and accounting of derivatives, based on which it is possible to relevantly valuate and presentation derivative contracts.
Keywords
finanční derivát, oceňování derivátů, účtování derivátů, FX swap, měnový forward
Keywords in English
financial derivatives, valuation of derivatives, accounting of derivatives, FX swap, currency forward
Research Plan
Úvod Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
Teoretická část
Zpracujte literární rešerši teoretických poznatků vztahující se k problematice finančních derivátů, jejich ocenění a účetního zachycení.
Praktická část
Popište a analyzujte současný stav využití, oceňování a účtování finančních derivátů v podniku Moravský Peněžní Ústav - spořitelní družstvo.
Vytvořte oceňovací a účetní model finančních derivátů v podniku Moravský Peněžní Ústav - spořitelní družstvo.
Proveďte zhodnocení ekonomické náročnosti, rizik a přínosů navrženého modelu.
Závěr
Research Plan
Úvod Definujte cíle práce a použité metody zpracování práce.
Teoretická část
Zpracujte literární rešerši teoretických poznatků vztahující se k problematice finančních derivátů, jejich ocenění a účetního zachycení.
Praktická část
Popište a analyzujte současný stav využití, oceňování a účtování finančních derivátů v podniku Moravský Peněžní Ústav - spořitelní družstvo.
Vytvořte oceňovací a účetní model finančních derivátů v podniku Moravský Peněžní Ústav - spořitelní družstvo.
Proveďte zhodnocení ekonomické náročnosti, rizik a přínosů navrženého modelu.
Závěr
Recommended resources
CIPRA, Tomáš. Praktický průvodce finanční a pojistnou matematikou. Praha: Ekopress, 2005, 308 s. ISBN 80-86119-91-2.
HULL, John. Options, futures, and other derivatives. 8th ed. Boston: Prentice Hall, 2012, 841 s. ISBN 978-0-13-216494-8.
JÍLEK, Josef. Finanční a komoditní deriváty v praxi. 2., upr. vyd. Praha: Grada, 2010, 630 s. ISBN 978-80-247-3696-9.
MEJSTŘÍK, Michal, Magda PEČENÁ a Petr TEPLÝ. Bankovnictví v teorii a praxi. Praha: Karolinum, 2014, 855 s. ISBN 978-80-246-2870-7.
WITZANY, Jiří. Financial derivates: valuation, hedging and risk management. Prague: Oeconomica, 2013, 372 s. ISBN 978-80-245-1980-7.
Recommended resources
CIPRA, Tomáš. Praktický průvodce finanční a pojistnou matematikou. Praha: Ekopress, 2005, 308 s. ISBN 80-86119-91-2.
HULL, John. Options, futures, and other derivatives. 8th ed. Boston: Prentice Hall, 2012, 841 s. ISBN 978-0-13-216494-8.
JÍLEK, Josef. Finanční a komoditní deriváty v praxi. 2., upr. vyd. Praha: Grada, 2010, 630 s. ISBN 978-80-247-3696-9.
MEJSTŘÍK, Michal, Magda PEČENÁ a Petr TEPLÝ. Bankovnictví v teorii a praxi. Praha: Karolinum, 2014, 855 s. ISBN 978-80-246-2870-7.
WITZANY, Jiří. Financial derivates: valuation, hedging and risk management. Prague: Oeconomica, 2013, 372 s. ISBN 978-80-245-1980-7.
